موظف خيارات الأسهم 2017

ما هي خيارات الموظفين الأسهم؟ 2017 التحديث.

موظف خيارات الأسهم - تعريف.

خيارات أسهم الموظفين هي خيارات الأسهم الممنوحة للموظفين من قبل شركاتهم كشكل من أشكال التعويض أو الحافز.

موظف خيارات الأسهم - مقدمة.

إن منح خيارات الأسهم للموظفين إلى المديرين التنفيذيين رفيعي المستوى كشكل من أشكال الحوافز يزداد شعبية بين الشركات العامة والخاصة في جميع أنحاء العالم. في الواقع، العديد من المديرين رفيعي المستوى يتوقعون أن تعطى خيارات الأسهم الموظف كجزء من تعويضاتهم حتى قبل النظر في تولي المهمة! وينطبق ذلك بشكل خاص على الشركات الكبيرة المدرجة في البورصة. وقد أصبح هذا يعرف باسم مخطط خيارات أسهم الموظفين (إسوس). في الواقع، تشكل خيارات الأسهم الموظف الآن تجمع كبير من الثروة لحوالي 15٪ من المديرين التنفيذيين في أمريكا. ومع ذلك، حتى عام 2017، لن يتم تنظيم النزاعات الناشئة عن خيارات أسهم الموظفين أو الوساطة من قبل المجلس الأعلى للتعليم. (قراءة البيان الرسمي من قبل المجلس الأعلى للتعليم)

كيف يعمل موظف خيارات الأسهم؟

إذا كنت تعطى خيارات الأسهم الموظف، لديك الحق في شراء أسهم الشركة التي تعمل ل بسعر ثابت الآن. إذا كانت الشركة جيدة وسعر سهمها يرتفع، لديك الحق في شراء نفس الأسهم بسعر أقل المنصوص عليها في خيارات الأسهم الموظف وتحقيق الربح! مع العلم أن لك تحقيق الربح على تلك الخيارات الأسهم الموظف فقط إذا أسهم الشركة ترتفع، وبالتالي دوافع لمساعدة الشركة على كسب المزيد من المال وتنمو! هذا هو السبب في خيارات الأسهم الموظف هي مثل هذا المعدل الشعبي للتعويض الآن كما ينتهي الأمر في وضع مربح للجانبين بين الشركة وموظفيها.

خيارات الأسهم الموظف - مثال مبسط.

دعونا نفترض أن يتم منحك خيارات الأسهم الموظف لشراء 100 سهم من أسهم الشركة الخاصة بك في $ 40 في حين يتم تداوله في $ 40 الآن. يسمح لك فقط بممارسة الحقوق المخولة لخيارات أسهم الموظفين بعد سنة واحدة (فترة الاستحقاق لسنة واحدة). بعد عام واحد، حققت شركتك أداء جيدا، وحققت أرباحا كبيرة وارتفعت أسهمها صعودا إلى 50 دولارا. يمكنك الآن ممارسة حقك لشراء 100 سهم في 40 $ من خلال خيارات الأسهم الموظف، مما يجعل الفرق من 10 $ كأرباح. يمكنك بعد ذلك أن تقرر بيع هذه الأسهم مقابل ربح فوري قدره 10 دولارات للسهم الواحد أو يمكنك الاستمرار في التمسك بتلك الأسهم لتحقيق مكاسب محتملة في رأس المال في المستقبل.

الموظفين خيارات الأسهم - المصطلحات.

منحة (المعروف أيضا باسم سعر الإضراب، سعر الخيار أو سعر ممارسة)

السعر الذي يمكنك من خلاله شراء أسهم الشركة بغض النظر عن مدى تحركها في المستقبل.

أصحاب خيارات الأسهم الموظف. أنت صاحب خيارات الأسهم الموظف الخاص بك.

تاريخ انتهاء الصلاحية (المعروف أيضا باسم الاستحقاق)

التاريخ الذي يجب أن تمارس الحق في شراء أسهم الشركة أو السماح للموظف الأسهم خيارات لاسب لا قيمة لها.

فترة المنح.

الفترة الزمنية التي لا يمكنك فيها ممارسة حق شراء أسهم الشركة. يمكن أن تكون فترات الاستحقاق طويلة قبل عدة سنوات قبل أن تصبح خيارات أسهم الموظفين مكتسبة بالكامل.

خيارات مكتسبة.

خيارات أسهم الموظفين التي تكون مكتسبة تماما وجاهزة للممارسة بعد الوفاء بفترة الاستحقاق.

فترة الانتظار.

الفترة الزمنية التي لا يمكنك فيها بيع الأسهم المشتراة من خلال ممارسة خيارات الأسهم للموظفين. ويمكن أن تتراوح من عدة أيام إلى عدة أشهر.

في المال.

عندما تكون أسهم الشركة أعلى من المنحة. اقرأ المزيد عن خيارات المال.

الخروج من المال.

عندما تكون أسهم الشركة أقل من المنحة، مما يجعل خيارات الأسهم الموظف لا قيمة لها عند انتهاء الصلاحية. قراءة المزيدحول الخروج من خيارات المال.

خيارات الأسهم الحافزة (إيسوس)

خيارات الأسهم المحفزة أو إيسوس هي خيارات الأسهم للموظفين التي تسمح للموظف بتأجيل دفع ضريبة على الأرباح غير المحققة حتى يتم شراء الأسهم المشتراة مع خيارات الأسهم الموظف. الشركة التي تصدر خيارات الأسهم التحفيزية (إيسوز) لا تحصل على خصم ضريبي.

خيارات الأسهم غير المؤهلة (نسو)

خيارات الأسهم غير المؤهلة أو مكاتب الإحصاء الوطنية هي خيارات الأسهم للموظفين التي تتطلب من الموظف دفع ضريبة على الأرباح غير المحققة في الأسهم المشتراة مع خيارات الأسهم الموظف. تقوم الشركة بإصدار خيارات الأسهم غير المؤهلة (نسو) بتلقي خصم ضريبي على تلك الأرباح غير المحققة.

ماذا يمكنك أن تفعل مع خيارات الأسهم الموظف الخاص بك.

ممارسة خيارات الأسهم الموظفين لشراء الأسهم ومن ثم الاستمرار في الأسهم على المدى الطويل.

ما لا يمكنك القيام به مع خيارات الأسهم الموظف الخاص بك.

بيع خيارات الأسهم الموظف الخاص بك إلى طرف ثالث.

الفترات فترات من خيارات الأسهم الموظف.

لا شيء يتعلق أصحاب خيارات الأسهم الموظف أكثر من فترة الاستحقاق. فترة الاستحقاق يمكن أن تكون طويلة عدة سنوات، وهذا يعني أن خيارات الأسهم الموظف لا يمكن أن تمارس حتى سنوات عديدة في وقت لاحق! فترة الاستحقاق بمثابة وسيلة للحفاظ على المواهب داخل الشركة. وللاستفادة من خيارات أسهم الموظفين، يتعين على أصحاب العمل العمل لشركاتهم حتى يتم الوفاء بفترة الاستحقاق. وتزداد قوة فترة الاستحقاق في الحفاظ على المواهب حيث تزداد خيارات أسهم الموظفين عمقا وأعمق في المال عندما ترتفع أسهم الشركة بمرور الوقت. تصبح جميع خيارات أسهم الموظفين غير قيمة إذا كان صاحبها يترك الشركة (طوعا أو غير إجباريا) خلال فترة الاستحقاق مهما كانت عميقة في المال تلك الخيارات الأسهم الموظفين أصبحت! وهذا يترجم إلى انخفاض كبير في صافي الثروة والثروة تجمع واحد! إذا ترك صاحب العمل العمل (طوعا أم لا) بعد استيفاء فترة الاستحقاق، فإن خيارات أسهم الموظفين التي هي خارج نطاق المال تنتهي على الفور، وفي خيارات الأسهم الموظف المال يجب أن تمارس على الفور أو مصادرة أيضا.

تقييم خيارات أسهم الموظفين.

هذه مسألة غير محسومة وصعبة مثل تسعير خيارات الأسهم المتداولة بشكل عام. ويزداد التحدي أمام خيارات أسهم الموظفين التي تصدرها الشركات الخاصة التي لا تملك أسهما متداولة. بالنسبة لحاملي خيارات أسهم الموظفين الممنوحة من قبل الشركات المدرجة في البورصة، فإن سعر السوق لأسهم الشركة متاح بسهولة، مما يوفر معلومات فورية عن مقدار الأموال أو من الأموال التي أصبحت خيارات أسهم الموظفين فيها. ومع ذلك، فإن حاملي خيارات أسهم الموظفين الممنوحة من قبل الشركات الخاصة هم تحت رحمة مجلس إدارتهم حيث أنهم يصوتون حرفيا ويوافقون على ما يجب أن يكون سعر السوق لأسهمهم!

فوائد خيارات الأسهم الموظف.

وعادة ما تحصل على المزيد من الخيارات في أسهم الموظفين مما تحصل عليه نقدا كحافز أو تعويض.

عيوب الموظفين خيارات الأسهم.

ولا تظهر الفوائد على الفور لأن فترات الاستحقاق يمكن أن تكون طويلة جدا.

الاختلافات بين خيارات الأسهم الموظفين وتبادل الخيارات المتداولة.

يلخص الجدول أدناه الفروق الرئيسية بين خيارات أسهم الموظفين بشكل عام والخيارات المتداولة في البورصة.

الحصول على أقصى استفادة من خيارات الأسهم الموظف.

يمكن أن تكون خطة خيار أسهم الموظفين أداة استثمار مربحة إذا تم إدارتها بشكل صحيح. لهذا السبب، كانت هذه الخطط بمثابة أداة ناجحة لجذب كبار المديرين التنفيذيين. في السنوات الأخيرة، أصبحت وسيلة شعبية لجذب الموظفين غير التنفيذيين.

لسوء الحظ، لا يزال البعض لا تفشل في الاستفادة الكاملة من الأموال التي يتولدها أسهم الموظفين. إن فهم طبيعة خيارات الأسهم والضرائب وتأثيرها على الدخل الشخصي أمر أساسي لتحقيق أقصى قدر من هذا الربح المحتمل أن يكون مربحا.

ما هو الخيار الأسهم الموظف؟

وخيار أسهم الموظفين هو عقد صادر من صاحب العمل لموظف لشراء مبلغ محدد من أسهم أسهم الشركة بسعر ثابت لفترة محدودة من الزمن. وهناك تصنيفان واسعان لخيارات الأسهم الصادرة: خيارات الأسهم غير المؤهلة (نسو) وخيارات أسهم الحوافز (إسو).

وتختلف خيارات الأسهم غير المؤهلة عن خيارات الأسهم الحافزة بطريقتين. أوال، تقدم مكاتب اإلحصاءات الوطنية للموظفين غير التنفيذيين والمديرين الخارجيين أو االستشاريين. على النقيض من ذلك، يتم الاحتفاظ إسو بشكل صارم للموظفين (على وجه التحديد، والمديرين التنفيذيين) للشركة. وثانيا، لا تتلقى الخيارات غير المؤهلة معاملة ضريبية اتحادية خاصة، في حين تمنح خيارات الأسهم الحافزة معاملة ضريبية مواتية لأنها تفي بقواعد قانونية محددة يرد وصفها في قانون الإيرادات الداخلية (ويرد المزيد من هذه المعاملة الضريبية المواتية أدناه).

وتتبادل خطط المنظمة الوطنية للتوحيد القياسي (إسو) وخطط المنظمة الدولية للتوحيد القياسي (إسو) سمة مشتركة. يجب أن تتبع المعاملات ضمن هذه الخطط الشروط المحددة المنصوص عليها في اتفاقية صاحب العمل وقانون الإيرادات الداخلية.

تاريخ المنحة، انتهاء الصلاحية، الانتصار وممارسة الرياضة.

للبدء، عادة لا يمنح الموظفون الملكية الكاملة للخيارات في تاريخ بدء العقد، ويعرفون أيضا تاريخ المنح. ويجب أن تمتثل لجدول زمني محدد يعرف بجدول الاستحقاق عند ممارسة خياراتها. ويبدأ جدول الاستحقاق في يوم منح الخيارات ويذكر التواريخ التي يستطيع فيها الموظف ممارسة عدد محدد من الأسهم.

على سبيل المثال، يجوز لصاحب العمل منح 1،000 سهم في تاريخ المنحة، ولكن في السنة من ذلك التاريخ، سيتم منح 200 سهم، مما يعني أن الموظف يعطى الحق في ممارسة 200 من 1،000 سهم منح في البداية. بعد عام، يتم تعيين 200 سهم آخر، وهلم جرا. ويتبع جدول الاستحقاق تاريخ انتهاء الصلاحية. وفي هذا التاريخ، لم يعد صاحب العمل يحتفظ بحق الموظف في شراء أسهم الشركة بموجب شروط الاتفاق.

يتم منح خيار الأسهم للموظفين بسعر محدد، يعرف باسم سعر التمرين. هو سعر السهم الذي يجب على الموظف دفعه لممارسة خياراته. سعر التمرين مهم لأنه يستخدم لتحديد الكسب، ويسمى أيضا عنصر الصفقة، والضريبة المستحقة على العقد. يتم احتساب عنصر الصفقة عن طريق طرح سعر التمرين من سعر السوق من أسهم الشركة في تاريخ ممارسة الخيار.

فرض ضرائب على خيارات أسهم الموظفين.

كما يتضمن قانون الإيرادات الداخلية مجموعة من القواعد التي يجب على المالك اتباعها لتجنب دفع ضرائب ضخمة على عقوده. تعتمد الضرائب على عقود خيار الأسهم على نوع الخيار الذي تملكه.

بالنسبة لخيارات الأسهم غير المؤهلة (نسو):

والمنحة ليست حدثا خاضع للضريبة. الضرائب تبدأ في وقت التمرين. ويعتبر عنصر المساومة في خيار الأسهم غير المؤهل "تعويضا" ويخضع للضريبة بمعدلات ضريبة الدخل العادية. على سبيل المثال، إذا تم منح 100 سهم من الأسهم A بسعر ممارسة 25 $، والقيمة السوقية للسهم في وقت التمرين هو 50 $. والعنصر التفاوضي على العقد هو (50 إلى 25 دولارا) × 100 = 500 2 دولار. نلاحظ أننا نفترض أن هذه الأسهم 100٪. ويؤدي بيع الضمان إلى ظهور حدث آخر خاضع للضريبة. إذا قرر الموظف بيع األسهم فورا) أو أقل من سنة من ممارسة التمارين الرياضية (، فسيتم اإلبالغ عن المعاملة على أنها مكسب رأسمالي قصير األجل) أو خسارة (وستخضع للضريبة وفقا لمعدالت ضريبة الدخل العادية. إذا قرر الموظف بيع األسهم بعد سنة من العملية، سيتم اإلبالغ عن البيع على أنه مكسب رأسمالي طويل األجل) أو خسارة (وسيتم تخفيض الضريبة.

وتتلقى خيارات الأسهم الحافزة (إسو) معاملة ضريبية خاصة:

والمنحة ليست معاملة خاضعة للضريبة. لم يتم الإبلاغ عن أية أحداث خاضعة للضريبة أثناء التمرين. ومع ذلك، فإن عنصر المساومة في خيار أسهم الحوافز قد يؤدي إلى فرض ضريبة بديلة بديلة (أمت). الحدث الأول الخاضع للضريبة يحدث عند البيع. إذا تم بيع الأسهم مباشرة بعد ممارستھا، یعامل عنصر المساومة کإیرادات عادیة. وسيتم التعامل مع المكسب من العقد على أنه مكسب رأسمالي طويل الأجل إذا تم الالتزام بالقاعدة التالية: يجب الاحتفاظ بالأسهم لمدة 12 شهرا بعد التمرين، ويجب عدم بيعها إلا بعد سنتين من تاريخ المنح. على سبيل المثال، لنفرض أن الأسهم A تمنح في 1 يناير 2007 (100٪ منتهية). يمارس الجهاز التنفيذي الخيارات في 1 يونيو 2008. وإذا رغب في الإبلاغ عن المكاسب على العقد ككسب رأسمالي طويل الأجل، فلا يمكن بيع السهم قبل 1 يونيو 2009.

اعتبارات أخرى.

وعلى الرغم من أهمية توقيت استراتيجية خيار الأسهم، فإن هناك اعتبارات أخرى ينبغي اتخاذها. ويتمثل أحد الجوانب الرئيسية الأخرى لتخطيط خيارات الأسهم في التأثير الذي ستترتب على هذه الأدوات على التوزيع العام للأصول. ولكي تنجح أي خطة استثمارية، يجب أن تنوع الأصول بشكل سليم.

يجب أن يكون الموظف حذرا من المراكز المركزة على أسهم أي شركة. ويشير معظم المستشارين الماليين إلى أن أسهم الشركة ينبغي أن تمثل 20 في المائة (على الأكثر) من خطة الاستثمار الإجمالية. في حين قد تشعر بالراحة في استثمار نسبة أكبر من محفظتك في شركتك الخاصة، فإنه ببساطة أكثر أمنا للتنويع. استشارة أخصائي مالي و / أو ضريبة لتحديد أفضل خطة تنفيذ لمحفظتك.

الحد الأدنى.

من الناحية النظرية، الخيارات هي طريقة دفع جذابة. ما هي أفضل طريقة لتشجيع الموظفين على المشاركة في نمو الشركة أكثر من تقديمهم للمشاركة في الأرباح؟ غير أنه من الناحية العملية، يمكن أن يكون الاسترداد والضرائب على هذه الصكوك معقدين للغاية. معظم الموظفين لا يفهمون الآثار الضريبية من امتلاك وممارسة خياراتهم.

ونتيجة لذلك، فإنها يمكن أن يعاقب بشدة من قبل العم سام وكثيرا ما تفوت على بعض الأموال الناتجة عن هذه العقود. تذكر أن بيع أسهم الموظف الخاص بك مباشرة بعد التمرين سوف تحفز ضريبة أرباح رأس المال على المدى القصير أعلى. الانتظار حتى يصبح مؤهلا للبيع لضريبة أرباح رأس المال على المدى الطويل أقل يمكن أن توفر لك مئات، أو حتى الآلاف.

هل يجب علي ممارسة خيارات الأسهم الخاصة بي؟

العمال الذين هم محظوظون بما فيه الكفاية للحصول على خيارات الأسهم تواجه بعض القضايا الضريبية المعقدة. الحصول على الإجابات التي تحتاج إليها هنا.

بعض الموظفين يكسبون خيارات الأسهم كجزء من حزم التعويض في العمل، ومنحهم الحق في شراء أسهم الأسهم بسعر ثابت في المستقبل. إذا كان مكاسب الأسهم في القيمة مع مرور الوقت، يمكن للموظفين ممارسة خيارات الأسهم، وبيع الأسهم، والحصول على مكاسب.

ومع ذلك هناك آثار كبيرة على الضرائب الخاصة بك من ممارسة خيارات الأسهم الموظفين، وأنه من المهم أن نفهم كل التعقيدات المعنية. على وجه الخصوص، مرة واحدة كنت تعرف أي نوع من الخيارات لديك، يمكنك حساب أفضل استراتيجية لممارسة تلك الخيارات وجني ثمار عملك الناجح.

نوعين من خيارات الأسهم.

يمكن للموظفين الحصول على واحد من نوعين من خيارات الأسهم. خيارات الأسهم حافز، أو إسو قصيرة، متاحة فقط لموظفي الشركة. ويمكن إعطاء خيارات الأسهم غير المؤهلة، أو المنظمات غير الحكومية الوطنية، لأي شخص، بما في ذلك الاستشاريين الخارجيين ومديري مجالس إدارة الشركات، وكذلك العمال.

أكبر الفرق بين إسو و نسو هو في كيفية فرض الضرائب عليهم. مع خيارات الأسهم حافز، ممارسة الخيار لا يخلق الحدث الخاضع للضريبة لأغراض ضريبة الدخل العادية طالما كنت التمسك على الأسهم التي تتلقاها عند ممارسة الرياضة. في وقت لاحق، سوف تدفع ضريبة الأرباح الرأسمالية على أي مكسب عند البيع، ولكن طالما كنت تملك الأسهم لمدة أطول من سنة بعد ممارسة الخيار، فإن الربح سيكون مؤهلا للحصول على معدلات أرباح رأس المال على المدى الطويل أقل.

وعلى النقيض من ذلك، تقوم المنظمات الوطنية للمنظمات غير الحكومية بخلق حدثين خاضعين للضريبة. أولا، عند ممارسة الخيار، سيتم التعامل معك على أنه حصل على تعويض خاضع للضريبة يساوي الفرق بين القيمة السوقية الحالية للأسهم التي تتلقاها والمبلغ الذي يتعين عليك دفعه بموجب عقد الخيار. في وقت الحق، عند بيع األسهم، فإن أي فرق بين قيمة األسهم عند بيعها مقارنة بالقيمة السوقية لألسهم عند ممارسة الخيار يتم التعامل معها على أنها مكسب أو خسارة رأسمالية.

مصدر الصورة: جيتي الصور.

مثال بسيط.

ويظهر مثال أساسي كيف يعمل ذلك عمليا. قل أنك تحصل على خيارات الأسهم مما يتيح لك شراء 100 سهم من الأسهم في 5 $ للسهم الواحد. وبعد عدة سنوات، ارتفع السهم إلى 15 دولارا. يمكنك ممارسة الخيارات، وبعد بضع سنوات بعد ذلك، يذهب السهم إلى 30 $. ثم تقرر بيع.

مع إسو، لن يكون هناك حدث خاضع للضريبة عند ممارسة الرياضة، وكنت دفع ضريبة الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل على الفرق بين 5 $ كنت دفعت و 30 $ تلقيتها. وبالنسبة ل 100 سهم، من شأن ذلك أن يصل إلى ضريبة الأرباح الرأسمالية على 500 2 دولار من المكاسب.

مع المنظمات غير الحكومية الوطنية، سوف ينتهي بك الأمر إلى دفع معدلات ضريبة الدخل العادية على التعويض عن الفرق بين 15 $ للسهم الواحد في ممارسة و 5 $ كنت دفعت، أو 1000 $ ل 100 سهم. بعد ذلك، فإن الارتفاع اللاحق من 15 $ للسهم الواحد إلى 30 $ سيحصل على ضريبة على معدلات الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل، لذلك كنت مدينون ضريبة الأرباح الرأسمالية على 1500 $. ولأن معدلات ضريبة الدخل العادية أعلى، فإن سيناريو نظام مراقبة الأصول الوطنية هو دائما أقل مواتاة من سيناريو إسو.

حيث الأمور أكثر تعقيدا.

يمكنك أن ترى من المثال أعلاه أنه في بعض الأحيان يمكن أن يكون أكثر منطقية مع نوسوس لممارسة عاجلا وليس آجلا. أي ربح قبل التمرين يخضع لضريبة الدخل العادية، ولكن الربح بعد ممارسة يتم فرض ضرائب مع انخفاض معدلات الأرباح الرأسمالية. ولكن الجانب السلبي من التمرين المبكر هو أن عليك أن تدفع سعر ممارسة الفور، بدلا من الاحتفاظ بها استثمرت في أماكن أخرى.

هذا هو المكان الحاسبة أدناه يمكن أن تكون مفيدة. من خلال تشغيل من خلال سيناريوهات مختلفة مع نسو، يمكنك أن تقرر ما إذا كان ممارسة في وقت مبكر يجعل أكثر منطقية من مجرد الانتظار حتى أقرب إلى تاريخ انتهاء الصلاحية من الخيارات لممارسة الرياضة.

ملاحظة المحرر: يتم توفير اللغة التالية من قبل كالككسمل، الذي بني الآلة الحاسبة أدناه.

* حاسبة هي لأغراض التقدير فقط، وليس التخطيط المالي أو المشورة. كما هو الحال مع أي أداة، فإنه فقط دقيقة مثل الافتراضات التي يقوم بها والبيانات التي لديها، ولا ينبغي الاعتماد عليها كبديل عن مستشار مالي أو مهني الضرائب.

كن حذرا جدا.

وأخيرا، نضع في اعتبارنا أن القضايا الضريبية مع خيارات الأسهم يمكن أن تكون معقدة للغاية. على سبيل المثال، مع خيارات الأسهم الحافزة، هناك آثار تنطوي على الحد الأدنى من الضرائب البديلة. إذا كنت تخضع لهذه الضريبة، فإن إسو يمكن أن يكون لها تأثيرات ضريبية. وعلاوة على ذلك، يمكن أن يكون للعلاج بمضادات الأمعاء عواقب كارثية إذا كان السهم يمر عبر دورة من المكاسب الكبيرة والتراجع اللاحق في سعر السهم.

تلقي خيارات الأسهم هو فائدة كبيرة للموظفين، ولكنه يتطلب منك أيضا أن تكون مدروس حول ما يجب القيام به معهم. باستخدام الموارد تحت تصرفكم، يمكنك اتخاذ قرار أفضل مع خيارات الأسهم الخاصة بك، وتعظيم قيمتها مع الحفاظ على الضرائب منخفضة قدر الإمكان.

كم سيكون موظفتي خيارات الأسهم تستحق؟

إذا كان أداء أسهم شركتك جيدا، فقد تكون خيارات أسهمك أكثر مما تعتقد.

وكموظف أو حافز للموظفين، تمنح العديد من الشركات خيارات الأسهم لبعض الموظفين. وبشكل أساسي، تمنحك خيارات أسهم الموظفين الحق في شراء كمية معينة من المخزون بسعر محدد سلفا، خلال فترة زمنية محددة. وهنا كيفية تقدير القيمة المحتملة لخيارات الأسهم الموظف الخاص بك كما ينمو سعر سهم الشركة.

كيف تعمل خيارات الأسهم الموظفين.

وباختصار، تتيح لك خيارات أسهم الموظفين شراء عدد معين من أسهم أسهم الشركة، بسعر محدد مسبقا، لفترة معينة من الزمن. على سبيل المثال، قد تسمح لك منحة خيار أسهم الموظفين بشراء 1،000 سهم من الأسهم مقابل 50 دولارا للسهم في أي وقت خلال العامين المقبلين. سعر الخيار يسمح لك لشراء أسهم ل يعرف سعر ممارسة، أو سعر الإضراب.

مصدر الصورة: جيتي الصور.

عموما، عليك أن تنتظر فترة معينة من الوقت قبل أن تتمكن من ممارسة الخيار، والمعروفة باسم فترة الاستحقاق. يمكن أن تمنح الخيارات بمرور الوقت - على سبيل المثال، منحة خيار بقيمة 1،000 سهم، يمكن أن تمنح 250 سهم بعد سنة واحدة، 250 أخرى بعد السنة الثانية، وهكذا.

الفكرة مع خيارات الأسهم الموظف هو إعطاء الموظفين القدرة (أو إمكانية) لشراء أسهم أسهم الشركة بسعر مخفض إلى القيمة السوقية. من الناحية النظرية، تم تصميم جوائز خيار أسهم الموظفين ليس فقط لتشجيع الموظف على البقاء مع الشركة من خلال نهاية فترة الاستحقاق، ولكن المقصود أيضا أن تكون أداة تحفيزية، كما الموظف سوف تستفيد الآن مباشرة من أداء الشركة.

القيمة المستقبلية لخيارات الأسهم الموظف الخاص بك.

ستعتمد القيمة المستقبلية لخيارات أسهم الموظفين على عاملين: أداء المخزون الأساسي وسعر الإضراب للخيارات المتاحة لك. على سبيل المثال، إذا كان السهم يساوي 30 دولارا (أو ما يعادله بالعملة المحلية) وسعر الإضراب الذي حددته هو 25 دولارا (أو ما يعادله بالعملة المحلية)، فستكون خياراتك بقيمة 5 دولارات أمريكية لكل سهم.

مع هذا في الاعتبار، وهنا آلة حاسبة التي يمكن أن تساعدك على تحديد القيمة المحتملة لخيارات الأسهم الخاصة بك، على أساس عوائد افتراضية.

ملاحظة المحرر: يتم توفير الفقرة التالية من قبل كالككسمل، الذي بني الآلة الحاسبة أدناه.

* حاسبة هي لأغراض التقدير فقط، وليس التخطيط المالي أو المشورة. كما هو الحال مع أي أداة، فإنه فقط دقيقة مثل الافتراضات التي يقوم بها والبيانات التي لديها، ولا ينبغي الاعتماد عليها كبديل عن مستشار مالي أو مهني الضرائب.

على سبيل المثال، لنفترض أن لديك خيار شراء 500 سهم من أسهم شركتك مقابل 20 دولارا في أي وقت خلال السنوات الخمس المقبلة. تتداول أسهم الشركة حاليا مقابل 18 دولارا، وتتوقع أن يرتفع سعر السهم بنسبة 8٪ سنويا. وفقا لآلة حاسبة، في نهاية خمس سنوات، 500 سهم من الأسهم سوف تكون قيمتها 13،224 $. وبعد طرح مبلغ 000 10 دولار، ستكلف ممارسة الخيارات خيارا قبل الضريبة قدره 324 3 دولارا.

كما تقوم الآلة الحاسبة بتقييم سيناريو منخفض العائد (6٪ سنويا)، الأمر الذي سيحقق ربحا قدره 2،044 دولار، و سيناريو عائد مرتفع (10٪ سنويا)، مما سيؤدي إلى ربح قدره 4،495 دولار.

وبطبيعة الحال، فإن القيمة الفعلية لخيارات الأسهم الخاصة بك تعتمد على الأداء الفعلي للسهم خلال الفترة الزمنية قبل انتهاء الصلاحية. ومع ذلك، استنادا إلى معدلات العائد المتوقعة، هذه الآلة الحاسبة يمكن أن تساعدك على تحديد القيمة المحتملة من الخيارات الخاصة بك عند انتهاء الصلاحية.

الآثار المترتبة على الضرائب.

تعتمد المعاملة الضريبية لخيارات أسهم الموظفين على ما إذا كانت تصنف على أنها خيارات الأسهم غير المؤهلة (نسو) أو خيارات الأسهم التحفيزية (إسو).

مع كلا النوعين من الخيارات، فإن منح الخيارات ليس حدثا خاضع للضريبة. الفرق الرئيسي هو أنه مع خيارات الأسهم غير المؤهلة، والضرائب من "عنصر المساومة" - أي الفرق بين سعر السهم في السوق وسعر ممارسة - يبدأ في وقت التمرين. ويمكن فرض أي مكاسب إضافية عند بيع األسهم في نهاية المطاف. من ناحية أخرى، مع خيارات الأسهم حافز، لا يحدث الضرائب حتى يتم بيع الأسهم.

وفي كلتا الحالتين، إذا كانت األسهم محتفظ بها لأقل من 12 شهرا، فإن أي ربح يعتبر مكسب قصير األجل ويخضع للضريبة كدخل عادي، في حين أن األسهم المحتفظ بها لفترة أطول من 12 شهرا تخضع للضريبة بمعدالت أرباح رأسمالية طويلة األجل أكثر مواتاة .

جلب مات حبه للتعليم والاستثمار في كذبة في عام 2012 من أجل مساعدة الناس على الاستثمار بشكل أفضل. مات متخصصة في الكتابة عن أفضل الفرص في الأسهم المصرفية، صناديق الاستثمار العقاري، والتمويل الشخصي، ولكن يحب أي استثمار بالسعر المناسب. اتبعني على تويتر لمواكبة كل من أفضل تغطية مالية! اتبع تمفماثغوي.